就在今年4月21日，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》，内容包括个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。那么，个人养老金制度是什么？有何优势？普通投资者又应该如何应对国内养老体系全新发展的“新时代”？

背景

长期以来，我国一直在几级探索多层次的养老体系建，目前主要包括三个方面：基本养老保险，企业年金和职业年金以及个人养老金，即“三支柱”。其中第一支柱以政府主导，基本实现对社会成员的全覆盖，而第二支柱则比较缓慢，覆盖率仅有第一支柱的10%。在社会人口老龄化程度不断增加的背景下，一、二支柱将面临巨大困境，无法保障居民富足的老年生活，这就需要我们为养老早做打算，为自己储备充足的个人养老金。

个人养老金制度介绍

《关于推动个人养老金发展的意见》提到： 个人养老金采取个人账户制，计费个人承担，通俗理解为：现在的你为将来老了之后的你提前存钱。同时此制度是个人自愿参加，市场化运营的个人养老金，与基本养老保险，企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，国家制定税收优惠政策，且参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

个人养老金的优势

个人养老金制度建设明显提速，未来发展潜力巨大。对个人而言，个人养老金制度是在基本养老保险和企业年金及职业年金的基础之上再增加的补充养老渠道，有望改变我国养老体系 “一家独大”的局面。相比一，二支柱，其最明显的优势就是税收优惠，内容也比较丰富，更能满足多层次多样化的养老需求。同时个人养老金在缴费阶段只进不出的特点，对个人也能起到辅助规划养老资金的作用。

从资本市场角度出发，虽然老龄化将导致家庭的毛储蓄率占可支配收入比例逐渐下降，但相比于发达国家，我国储蓄率仍是最高的国家之一，所以现在就是建立养老金最有利的窗口期。潜在养老金规模客观，会加快居民从储蓄转向投资，预计每年带来千亿以上养老资金增量，长期，稳定的为资本市场输入资金，实现“养老+发展”双赢局面。

普通投资者应如何准备

《关于推动个人养老金发展的意见》所提到的投资产品分别有着不同的功能，如银行理财、储蓄存款侧重于资产保值功能，商业养老保险更侧重于保障功能，而公募基金，尤其是以养老为目标的养老FOF基金，则更侧重于长期投资、追求资产增值的功能。

投资者应当根据自身的风险承受能力以及收入，年龄等对养老投资进行提前规划。对于风险厌恶者或是距离退休时间较短的人，可以选择上文所提及的前两种，即银行理财，商业养老保险等风险较低的投资产品。而对于年轻一辈，则可以选择权益类，或偏股混合型基金来获取更高的收益，将养老的主动权握在自己手上

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